Forecast (Prognose)

Ein Forecast (Prognose) ist die laufend aktualisierte Erwartung, wie sich Kosten oder andere Steuerungsgrößen bis zum Ende einer Periode entwickeln. Er verbindet bereits angefallene Istwerte mit den absehbaren Veränderungen der Restperiode.

Grundlage sind die aufgelaufenen Istkosten sowie bekannte Effekte wie geplante Projekte, Vertragsänderungen oder Preisanpassungen. Methodisch reicht das Spektrum von einfacher Hochrechnung über treiberbasierte Modelle bis zum Rolling Forecast, der unabhängig vom Geschäftsjahr fortlaufend 12 bis 18 Monate vorausblickt. Ein Beispiel: Nach sechs Monaten stehen 600.000 € Istkosten zu Buche, für die Restperiode werden 680.000 € erwartet; der Jahres-Forecast liegt damit bei 1,28 Mio. €. In der IT ist der Forecast fester Bestandteil der IT Budgetplanung.

Abzugrenzen ist der Forecast vom IT-Budget: Das Budget ist der einmal verabschiedete, verbindliche Rahmen, der Forecast die jeweils beste aktuelle Schätzung. Die Differenz zwischen beiden zeigt früh, wo gegengesteuert werden muss.