Forecast

Een Forecast is de voortdurend geactualiseerde verwachting van hoe kosten of andere stuurgrootheden zich tot het einde van een periode zullen ontwikkelen. Hij combineert al gerealiseerde werkelijke waarden met de voorzienbare veranderingen in de resterende periode.

De basis zijn de gecumuleerde werkelijke kosten en bekende effecten zoals geplande projecten, contractwijzigingen of prijsaanpassingen. Methodisch loopt het spectrum van eenvoudige extrapolatie en drivergebaseerde modellen tot de rolling forecast, die onafhankelijk van het boekjaar voortdurend 12 tot 18 maanden vooruitkijkt. Een voorbeeld: na zes maanden is € 600.000 aan werkelijke kosten geboekt en wordt € 680.000 verwacht voor de resterende periode; de jaarforecast bedraagt dan € 1,28 miljoen. In de IT is de forecast een vast onderdeel van IT Budget Planning and Forecasting.

De forecast moet worden onderscheiden van het IT-budget: het budget is het eenmalig goedgekeurde, bindende kader, de forecast de beste actuele inschatting op elk moment. Het verschil tussen beide laat vroeg zien waar bijsturing nodig is.